Q&A

  1. 一、有價證券的融資融券
    1. 何謂融資融券?

      融資是向本公司借錢,融券是向本公司借入證券,投資人必須先依照本 公司融資融券操作辦法規定,申請開立信用帳戶後,如欲融資,則透過 市場交易買進得為融資的證券,本公司依買入價格按規定成數借給投資 人融資款項,投資人則必須配合於交割時繳交自備款;如欲融券,則透 過市場交易賣出得為融券的證券,本公司將該種證券代投資人交付證券 交易所交割,投資人則必須按成交價格繳交一定成數的保證金給本公 司。

    2. 何謂融資餘額、融券餘額?

      融資餘額共分兩項,一項是融資金額的餘額,也就是截至該日為止,所 有投資人融資買進未還的淨額,其計算方式為前一營業日的融資餘額加 上該日融資買進金額,減去該日融資賣出與現金償還融資金額;另一項 是個別證券的餘額,也就是截至該日為止,某種證券所有投資人融資買 進未還的淨張數,其計算方式為前一營業日的融資買進張數加上該日融 資買進張數,減去該日融資賣出與現金償還融資張數。融券餘額是截至 該日為止,某種證券所有投資人融券賣出未還的淨張數,其計算方式為 前一營業日的融券餘額加上該日融券賣出張數,減去該日融券買進與現 券償還融券張數。

    3. 環華公司融資融券業務操作的依據為何?

      本公司業務操作的依據為「環華證券金融公司融資融券業務操作辦法」, 該辦法是依據證券金融事業管理規則第十八條的規定所訂定,並經過財 政部證管會核定後實施。

    4. 環華公司與其代理證券商得關係為何?

      根據證券交易法第六十條規定,尚未開辦融資融券業務的證券商,經財 政部證管會核准並與本公司簽訂代理契約後,代理本公司辦理融資融券 業務。

    5. 得為融資融券交易證券的種類為何?

      證券上市滿半年,並經金融監督管理委員會證券期貨局核准公告得為融資融券交易的第一、 二類普通股股票,以及受益憑證。目前得為融資融券交易的證券種類請 參照各大報所刊登的融資融券餘額表。

    6. 環華公司融資融券的範圍為何?

      本公司融資融券的範圍,以金融監督管理委員會證券期貨局核准得為融資融券交易的有價 證券為限。零股交易、鉅額交易,以及依證券交易所營業細則規定,以 議價、拍賣、標購方式的交易,皆不得融資融券。

    7. 環華公司目前的融資融券額度,以及融資比率與融券保證金成數為何

      目前本公司融資/融券額度分為3000/2000萬元、2500/2000萬元、2000/2000萬元、1500/1500萬元、1000/1000萬元、500/500萬元、250/250萬元、100/100萬元與50/50萬元等九級,期限為半年但得延長半年乙次,股票融資上市比率為六 成,上櫃比率為五成,融券保證金成數上市為九成,上櫃成數為九成。

    8. 環華公司目前的融資利率與融券手續費,以及融券賣出價款與融券保證 金利率為何?

      自101年11月05日起本公司融資利率由年息6.65%調整為年息6.30%,融券賣出價款與融券保證金利率由年息0.20%調整為年息0.10%,自91年11月15日起融券手續費由萬分之6調整為萬分之8。

    9. 環華公司的融資利息,以及融券賣出價款與融券保證金利息,如遇利率 調整時應如何計算?

      本公司將根據已融資融券尚未結算部分,自利率調整日起,按新舊利率 分段計收或計付利息。

    10. 環華公司經由融資融券業務操作所取得的證券如何保管?

      本公司辦理融資融券業務所取得的融資擔保證券,融券保證金抵繳證券 與融資融券差額抵繳證券,均委託台灣證券集中保管公司保管。

  2. 二、信用帳戶的開立、移轉與終止
    1. 環華公司融資融券的對象為何?

      本公司的融資融券對象,以依照本公司融資融券操作辦法規定開立信用帳 戶的投資人為限。

    2. 環華公司信用帳戶開戶的條件為何?

      投資人開立信用帳戶開戶所須具備的條件為: 一、 須為年滿二十歲有行為能力的中華民國國民,或依中華民國法律組 織登記的法人。 二、 開立普通帳戶滿三個月。三、最近一年內交易記錄達十筆以上,且累積成交金額達所申請額度之50%。四、各類財力證明合計達所申請額度之30%。五、非票據交換所拒絕往來戶。六‧申請超過1,500萬之授信案件,(舊戶以填寫「變更級數申請書」申請之)除比照現行之開戶條件審核外,客戶須提供相當之財力證明,其財力係以金融機構之存款為證明者,須以能顯示其最近一個月之月平均存款餘額達相當標準之證明,並經本公司徵信及親自對保無誤後,方可使用。

    3. 環華公司信用帳戶開戶條件的財力證明範圍為何?

      投資人提供的財力證明以投資人本人或其配偶、父母、已成年子女所有者為限: 一、 不動產所有權狀影本或繳稅稅單。 二、 最近一個月之金融機構存款證明。 三、 持有有價證券之證明。投資人所提供財產證明非本人所有者,財產所有人應為連帶保證人。

    4. 投資人應如何開立信用帳戶?

      投資人應先洽由證券商介紹,與本公司簽訂融資融券契約,並開立信用 帳戶後,始得委託該證券商進行融資融券交易。

    5. 投資人為自然人時,開立信用帳戶的程序為何?

      投資人為自然人時,應親自攜帶身分證正本,至證券商簽具「信用帳戶申請 書」與「融資融券契約書」,並檢附徵信證明文件由證券商初審後核轉本 公司。

    6. 投資人為法人時,開立信用帳戶的程序為何?

      投資人為法人時,應由被授權人檢具授權書,被授權人與代表人身分證 正本,公司設立(變更)登記事項卡,法人登記證明文件正本等文件,至證券商簽具「信用帳戶申請書」與「融資融券契約書」並檢附徵信證明文件,證券商應將 相關證照影本核轉本公司。

    7. 投資人申請開立信用帳戶時,是否有戶數的限制?

      投資人僅可就與本公司有代理關係的證券商選擇一家開立信用帳戶,但 投資人可同時向開辦融資融券業務的證券商申請開立信用帳戶。

    8. 投資人開立信用帳戶後,若無任何融資融券交易紀錄,其信用帳戶是否 會被註銷?

      開立信用帳戶的投資人,若連續三年沒有融資融券交易紀錄,本公司即 註銷其信用帳戶,並通知投資人與其證券商。

    9. 投資人「信用帳戶申請書」所記載的事項若有變更,應如何辦理更改?

      投資人於「信用帳戶申請書」上所記載的地址或其他事項有變更時,應立 即向證券商申請變更,並檢附身分證影本乙份,由證券商核轉本公司辦理變 更,未為變更者,本公司得暫停其融資融券交易。

    10. 如何辦理信用帳戶移轉?

      投資人之信用帳戶,得在原受託證券商填具「證券信用交易帳戶移轉申請 書」,經由原證券商審核後,簽蓋公司介紹章,並退還契約書正、副本,由 投資人送交新證券商,同時在證券商處填寫申請書乙份及契約書三份,由新 證券商將轉戶資料轉送本公司,完成帳戶移轉程序。

    11. 如何辦理信用帳戶的終止?

      投資人如欲終止其信用帳戶,應至證券商填具「終止信用帳戶申請書」, 並加蓋原留印鑑章,經本公司查核其融資融券交易均已結清後,即可予以銷戶。

    12. 如何辦理信用帳戶的換約?

      投資人應備妥開立信用帳戶所需的證明文件,至證券商辦理換約手續。

    13. 融資融券契約到期尚未辦理換約手續,是否可再另外開立信用帳戶?

      融資融券契約的有效期間為三年,到期未辦理換約者,本公司即註銷其 信用帳戶,投資人必須備妥開立信用帳戶所需的證明文件,重新開立信用帳 戶。

    14. 投資人遺失印鑑或欲更換印鑑時應如何辦理?

      投資人應至證券商填具「信用帳戶變更申請書」,由證券商轉送本公司辦理印 鑑更換手續。

    15. 應如何申請提高融資限額級數?

      投資人如欲申請更改融資限額,應至證券商填具「信用帳變更申請書」,並 檢附該限額所應具備的徵信文件,由證券商核轉本公司辦理變更級數手續。 

  3. 三、融資融券的申請予償還
    1. 融資買進時,其融資金額如何計算?

      本公司對投資人融資,乃是依據買進成交價金,乘以規定的融資比率來 計算融資金額,該項金額計算至千元,未滿千元部分不予計算。

    2. 融券賣出時,其融券保證金如何計算?

      融券保證金是依照融券賣出成交價金乘以規定的融券保證金成數來計 算,該項金額計算至百元,未滿百元部分以百元計算。

    3. 融券賣出時,應注意那些事項?

      投資人於融券賣出時所需注意的事項如下: 一、 融券賣出申報不能低於該種證券前一營業日的收盤價。 二、 融券賣出成交價金不能超過融券最高限額。

    4. 得為融資融券交易的證券,其一交易單位的市價,若已超過規定的融券 限額時,投資人是否能夠融券賣出該種證券?

      得為融資融券交易的證券,每一交易單位的市場價格,超過規定的融券限額時,如果投資人信用帳戶內沒有融券餘額,則可以融券賣出一交易單位。

    5. 融資買進的程序為何?

      投資人委託融資買進,應在證券商填具註有「融資」字樣的委託書,並 於成交後在註有「融資」字樣的買賣報告書簽章。

    6. 融券賣出的程序為何?

      投資人委託賣出,應在證券商填具註有「融券」字樣的委託書,並於成 交後在註有「融券」字樣的買賣報告書簽章。

    7. 賣出償還融資的程序為何?

      投資人委託賣出償還融資,應在證券商填具註有「還款」字樣的委託書, 並於成交後在註有「還款」字樣的買賣報告書簽章。

    8. 買進償還融券的程序為何?

      投資人委託買進償還融券,應在證券商填具註有「還券」字樣的委託書, 並於成交後在註有「還券」字樣的買賣報告書簽章。

    9. 償還融資的方式有哪些?

      償還融資的方式有: 一、 由交易市場賣出該種證券,以所得價款償還融資款項與利息。 二、 以現金償還融資款項與利息,並領回融資買進的證券。

    10. 償還融券的方式有哪些?

      償還融券的方式有: 一、 由交易市場買進相同種類的融券證券。 二、 以相同種類的證券償還融券證券,並領回融券擔保品與融券保證金 或融券保證品。

    11. 申請融資現金償還的程序為何?

      投資人申請融資現金償還融資時,應在證券商填具「融資現金償還申請 書」,並交付現金款項,本公司於審核資料無誤後,即將投資人融資買進 的證券透過台灣證券集中保管公司專戶匯撥至證券商代理專戶,再由證券 商發還投資人。

    12. 申請融券現券償還的程序為何?

      投資人申請現券償還融券時,應在證券商填具「融券現券償還申請書」, 並交付證券,本公司於審核資料無誤後,即將投資人融券賣出價款與保證 金,或各項抵繳證券,透過金融機構款項專戶,或台灣證券集中保管公司 專戶,交由證券商發還投資人。 

    13. 暫停受理融資現金償還的時機為何?

      本公司遇有下列情況時,得不受理現金償還融資的申請: 一、 發行公司停止過戶前二個營業日內。 二、 本公司因融券操作致庫存證券不足給付時。 三、 本公司借用融券差額證券終了後兩個營業日內。

    14. 得為融資融券交易證券的資格遭取銷後,投資人原有融資買進或融券賣 出該種證券,是否必須立即清償?

      證券交易所取銷得為融資融券交易資格的證券,自取銷日起,投資人即 不得融資買進或融券賣出,而已經融資買進或融券賣出的證券,則仍可於 規定的期限內由投資人自行處理。 

    15. 融資買進或融券賣出某種證券超過一交易單位時,是否可以分批償還方 式償還?

      投資人融資買進或融券賣出證券超過一交易單位時,可以申請分批償還。

  4. 四、融資融券的擔保、追繳與處分
    1. 融資買進時,投資人應提供的擔保為何?

      投資人融資買進時,需以融資買進的全部證券作為擔保品。

    2. 融券賣出時,投資人應提供的擔保為何?

      投資人融券賣出證券時,需提供兩項擔保: 一、 本公司將投資人融券賣出證券所得價款扣除證券交易稅、融券手續 費、證券商經手費後的餘款留存於本公司,作為融券擔保品。 二、 投資人依照融券賣出成交價金乘以規定的融券保證金成數繳交融券 保證金,該項金額計算至百元,未滿百元部分以百元計算。

    3. 信用交易整戶擔保維持率的公式為何?

      整戶擔保維持率的計算公式為:融資擔保證券市值加上原融券擔保價款 以及保證金,三者所得之和,除以原融資金額加上融券證券市值二者之 和,再乘以100﹪。 經由上述公式計算得到的擔保維持率是以130﹪為最低標準。

    4. 投資人融資買進的證券,其價格下跌到何種價位,環華公司即會通知追 繳?

      融資追繳單價的計算方式為,原融資金額乘以1.3,再除以原融資買進股數。

    5. 投資人融券賣出的證券,其價格上漲至何種價位,環華公司即會通知追繳?

      融券追交單價的計算方式為,原融券擔保品和保證金的總和除以1.3,再 除以原融券賣出股數。

    6. 單一種證券的擔保維持率未達標準時,環華公司是否即會通知追繳?

      擔保維持率是以投資人的整戶維持率為計算基礎,所以只要整戶擔保維 持率達到130﹪以上,單一種證券的擔保維持率未達標準是不會被追繳的。

    7. 環華公司的追繳對象為何?

      追繳通知的追繳對象,是指投資人的整戶擔保維持率低於130﹪時,且 個別證券擔保維持率低於130﹪者。

    8. 環華公司追繳通知所列印的融資補繳差額,其計算方式為何?

      追繳通知所列的融資補繳差額計算方式為,追繳基準日的收盤價乘以股 數乘以融資比率所核算的融資金額,與原融資金額之間的差額。

    9. 環華公司追繳通知所列印的融券補繳差額,其計算方式為何?

      追繳通知所列的融券補繳差額計算方式為,追繳基準日的收盤價乘以股 數所核算出的融券擔保品金額,和追繳基準日的收盤價乘以股數乘以融券 保證金成數所核算出的融券保證金金額,二者所得的合計數,與原融券擔 保品和原融券保證金之間的差額。

    10. 投資人收到追繳通知後,整戶擔保維持率回昇至標準以上,是否仍需補 繳差額?

      若通知送達的二個營業日內,投資人整戶擔保維持率回昇到130﹪以上, 雖未補繳差額,第三個營業日本公司暫不處分擔保品,但以後任一營業 日,其整戶擔保品維持率又低於130﹪時,投資人應即於當日下午自動補 繳,否則本公司即自次一營業日起處分其擔保品而不再另行通知。

    11. 投資人收到追繳通知後,應於何時補差額?

      投資人應依照追繳通知所列印的追繳期限到證券商信用交易櫃檯繳納。

    12. 投資人未及時補繳差額時,環華公司於何時處分擔保品?

      若投資人沒有依照追繳通知所列印的追繳期限補繳差額,而整戶擔保維 持率仍未達到130﹪,本公司即自次一營業日起處分其擔保品。

    13. 環華公司取銷追繳紀錄的時機為何?

      本公司取銷追繳紀錄得時機為: 一、 投資人繳納全部的補繳差額時。 二、 投資人未被處分擔保品前,陸續繳納差額合計達到所通知知補繳差 額時。 三、 投資人結清該筆補繳差額的交易帳目時。 四、 投資人整戶擔保維持率回昇至166﹪以上時。

    14. 環華公司追繳通知的方式為何?

      追繳通知是依據投資人留存於本公司的通訊地址,以限時掛號方式郵 寄,並副知其證券商轉達。

    15. 投資人若因地址變更或其他原因,致無法及時收到追繳通知,是否即不 必補繳?

      本公司追繳通知是依據投資人填具的「信用帳戶申請書」所記載的通訊 地址郵寄,並副知其證券商轉達,因此投資人不得因為沒有收到追繳通知 而拒絕補繳差額。 

    16. 投資人應至何處繳納補繳差額?

      投資人應至證券商信用交易櫃檯繳納。

    17. 何謂留置款?

      整戶擔保品中,若投資人自行處理部分擔保品,致使其整戶擔保維持率 低於130﹪時,本公司即留置其退還款券,使其整戶擔保維持率保持在130 ﹪以上。

    18. 何謂假除權?

      各種得為融資融券交易的證券,本公司均於除權交易日前六個營業日起, 以各該日收盤價格為計算基礎,將其權值與股價漲跌差額合併計算,若使 整戶擔保維持率低於130﹪,本公司即通知投資人補足差額。

    19. 投資人的擔保品遭處分後,是否可繼續使用其信用帳戶?

      投資人的擔保品經本公司處分之後,若尚有不足清償之情事時,本公司 即終止其融資融券契約,並註銷其信用帳戶。

    20. 投資人的擔保品遭處分後,是否可在開辦融資融券的證券商開立信用帳 戶?

      投資人的擔保品經本公司處分之後,若尚有不足清償之情事時,本公司 即將該投資人違約資料函報證券交易所,證券交易所再將違約情形轉知開 辦融資融券的證券商,開辦融資融券的證券商根據該投資人違約情形,將 不受理該投資人申請開立信用帳戶。

    21. 擔保品的處分,是否可由投資人自己的帳戶委託賣出?

      投資人擔保品的處分,必須以本公司向各證券商開設的「環華證券金融 公司違約處理專戶」處理,不得由投資人自己的信用帳戶委託處理。

  5. 五、有價證券的抵繳
    1. 融券保證金與補繳融資融券差額,可以何種有價證券抵繳?

      可供抵繳的有價證券是指得融資融券交易的證券,以及無記名的上市政 府債券。

    2. 得為融資融券交易的證券,其抵繳金額如何計算?

      得為融資融券交易的上市證券,按其抵繳前一營業日收盤價格70﹪計算 上櫃證券以60﹪計算。但不足一交易單位,或發行公司依照獎勵投資條 例第十三條、促進產業升級條例第十六、第十七條規定辦理盈餘轉增資或 公司員工以其紅利轉作服務產業之增資或創業投資以未分配盈餘轉增 資,其股東或出資人因而取得之發行記名股票未經轉讓報稅者,不能做為 抵繳之用。

    3. 無記名的上市政府債券,其抵繳金額如何計算?

      無記名的上市政府債券,按其抵繳錢一營業日收盤價格90﹪計算。

    4. 零股、未上市證券是否可供抵繳?

      零股以及上市證券皆不得作為融資融券的抵繳證券。

    5. 投資人申請以有價證券抵繳時,應注意哪些事項?

      各種抵繳證券,應開列字號清單,有附貼轉讓過戶申請書者,並需加蓋 交付背書章;抵繳的證券若非投資人所有,應另檢附持有人戶籍資料,來 源證明以及同意書。

    6. 投資人是否可以非本人名下的證券申請抵繳?

      抵繳的證券若非投資人本人所有,應另檢附持有人戶籍資料,來源證明 以及同意書。

    7. 投資人以有價證券抵繳融券保證金或融券差額,環華公司是否仍計算利 息?

      投資人以有價證券抵繳融券保證金或融券差額時,本公司不予計息

    8. 供抵繳的證券若有瑕疵時,投資人應如何處理?

      投資人提供抵繳的有價證券,應保證其權利的完整,如發現有瑕疵或有 法律上的爭議,或經財政部證管會核定取銷融資融券交易資格者,投資人 應於本公司通知後的三個營業日內,以現金或相等價值的其他得為融資融 券交易的證券,透過證券商向本公司調換。

    9. 供抵繳的證券是否併入投資人的整戶擔保維持率計算?

      投資人提供抵繳的有價證券,本公司均併入整戶擔保維持率計算。

    10. 環華公司退還供抵繳的證券時,投資人是否能夠領回原抵繳的證券?

      本公司所取得的證券均委託台灣證券集中保管公司保管,而且依照規定, 本公司可在融資融券期間自行運用,所以當投資人結清該筆抵繳帳目時, 本公司均得以相同種類及數量的證券交付。

    11. 供抵繳的證券,環華公司是否提供代辦過戶服務?

      本公司對於投資人提供的抵繳證券均提供代辦過戶服務,抵繳的證券若 非投資人本人所有,本公司以實際持有人為過戶的對象。

    12. 投資人何時能夠領回供抵繳的證券?

      投資人於結清該筆抵繳帳目後,本公司於次二營業日將抵繳的證券透過 台灣證券集中保管公司專戶匯撥至證券商代理專戶,再由證券商發還投資 人。

    13. 投資人的整戶擔保維持率若回昇至180﹪以上,供抵繳的證券是否即可 申請退還?

      投資人提供抵繳的證券必須等到該筆抵繳帳目結清後,本公司即於次二 營業日將抵繳的證券透過台灣證券集中保管公司專戶,再由證券商發還投 資人。

    14. 融資買進的自備款部分是否可以有價證券抵繳?

      有價證券的抵繳限為融券保證金以及補繳融資融券差額,投資人融資買 金證券的自備款部分並不包括在內。

    15. 投資人如何辦理自行調換供抵繳的證券?

      投資人應透過其證券商向本公司申請,於次二營業日將抵繳的證券透過 台灣證券集中保管公司專戶匯撥至證券商代理專戶,再由證券商發還投資 人。

    16. 投資人申請利用證券抵繳融券保證金時,是否須於事先聲明?

      投資人利用證券抵繳融券保證金時,必須在融券賣出成交後通知證券商 經辦人員。 

  6. 六、融券差額證券的取得
    1. 發生標借的原因為何?

      本公司某種證券融券餘額,以及轉融券餘額的合計數,超過本公司辦理 融資融券,以及轉融通業務所取得的全部該種證券時,本公司即須辦理標 借手續。

    2. 環華公司辦理標借的時間與地點為何?

      證券所有人參加標借,應填寫標單,委託證券商辦理;委託證券商應於標借當日上午九時至十二時十分止,將標單輸入交易所標借系統內;交易所將於十二時三十分完成開標。

    3. 標借所取得的證券數量不足時,環華公司處理方式為何?

      標借所取得的證券數量仍有不足時,本公司即在當日下午二時前,洽特定人進行議借。

    4. 標借與議借所取得的證券數量仍不足時,環華公司處理方式為何?

      當標借與議借所取得證券的數量仍有不足時,本公司即在當日下午二時 三十分起至三時三十分止,依照證券交易所上市證券標購辦法的規定,委託證券商辦理標購。

    5. 標借的相關資訊如何取得?

      本公司辦理標借時,對於標借證券的種類、數量、時間以及每股最高標借單價,於標借當日委託證券交易所透過其資訊系統揭示。

    6. 投資人應如何參加標借?其程序為何?

      證券所有人參加標借,應填寫標單,委託證券商辦理;標單內容包含委託人姓名、受託買賣帳號、證券名稱、出借數量及出借單價;參加標借之證券以其存於證券集中保管事業保管帳戶之證券為限。

    7. 標借與議借證券每單位的最高取借價格如何決定?

      標借以及議借證券每股的最高取借價格,以不超過融券差額發生日,該 種證券收盤價格7﹪及10%為限。

    8. 標借時證券的取借原則為何?

      標借的取借原則是以出借人報價最低者為優先借用,直到滿足所需數量 為止,同一報價者,依照申報先後次序取借。

    9. 投資人參加標借得標後應如何交付證券?

      投資人於得標後,應將出借的證券交付其證券商,由證券商代為填製「證 券出借清單」,連同已背書以及附件齊全的證券,於得標當日下午二時前 送交本公司,或匯撥至台灣證券集中保管公司本公司專戶,並由本公司發 給收據。

    10. 標借所借用的證券,環華公司於何時歸還出借人?

      標借的證券本公司於借用日的次一營業日歸還。

    11. 議借的程序為何?

      本公司辦理議屆時,將邀請證券交易所派員會同 監督,以向持有該種證券的特定人議借。

    12. 議借借出的證券應於何時交付環華公司?

      證券所有人於同意出借後,應將已背書以及附件齊全的證券,連同「證 券出借清單」,於當日下午二時前送交本公司,並由本公司發給收據。

    13. 議借借出的證券,環華公司於何時歸還?

      議借的證券本公司於借用日的次二營業日下午二時前歸還。

    14. 標購的標購底價如何決定?

      本公司辦理標購時,標購底價是以該種證券在標購日前一營業日收盤價 格,增加15%為限,並以能滿足所標購數量的最高賣出申報價為標定價 格,低於標定價格的賣出申報價,全部按標定價格成交。

    15. 標購取得的證券如何分攤?

      標購取的證券,是按照融券差額發生日,仍有該種證券融券餘額者,以 張為單位比率分攤買進償還,分配後如有尾差,以融券數量多者依次分 配,融券數量相同者,以抽籤方式分配。

    16. 參加標借的證券有何限制?

      不足一交易單位,或發行公司依照獎勵投資條例第十三條、促進產業升 級條例第十六、第十七條規定辦理盈餘轉增資或公司員工以其紅利轉作服 務產業之增資或創業投資以未分配盈餘轉增資,其股東或出資人因而取得 之發行記名股票未經轉讓報稅者,不得參加標借。

    17. 標借期間是否暫停該種證券的融券賣出與融資現金償還?

      本公司辦理標借、議借或標購期間,暫停該種證券融券賣出以及融資現 金償還,但下列情形不在此限: 一、 融資到期償還者。 二、 投資人同時有融資以及融券餘額,申請以現金償還融資,並以取得 的證券辦理現券償還融券者。

    18. 標借、議借與標購費用如何計算?

      本公司辦理標借、議借即標購所發生的各項費用,均按照融券差額發生 日,該種證券的融券餘額,計算每股所應分攤的費用後,分別向融券人按 照融券數量計收。

    19. 出借的證券若有瑕疵時應如何處理?

      證券所有人對於出借的證券,應保證其權利完整,如有瑕疵或法律上爭 議時,經本公司通知後,應持相同種類以及數量的證券調換,未為辦理者, 除應退還借券費用外,並應負責賠償損失。

    20. 環華公司於標借期間是否得留置融券人的退還款項?

      本公司辦理融券差額證券借用期間,融券人以買進償還融券或現券償還 融券時,本公司得預估其必須負擔的費用或可能分配到的標購價金,並留 置應退還款項。

    21. 出借人出借的證券何時可以賣出?

      出借人可於出借日的次一營業日賣出證券。

  7. 七、融資融券證券的過戶
    1. 發行公司停止過戶時,有關融資融券暫停、回補的規定為何?

      得為融資融券交易的證券,在發行公司停止過戶前五個營業日起,停止 融資買進三天,停止過戶前七個營業日起,停止融券賣出五天,已融券者, 應於停止過戶六個營業日前還券了結。

    2. 投資人融資買進的證券若欲自行辦理過戶,應如何辦理?

      投資人融資買進的證券均由本公司代辦過戶,但投資人如果想要自行辦 理過戶,應該在停止過戶開始的二個營業日前,以融資現金償還方式領回 證券,由證券商在原買進報告書上加蓋集保領回戳記,憑以向發行公司或 其股務代理機構辦理。

    3. 已辦理過戶的融資買進證券,經由融資現金償還領回後,再遇發行公司 停止過戶時,投資人為何仍須於停止過戶日前再自行辦理過戶?

      本公司因業務操作所取得的證券,均委託台灣證券集中保管公司保管, 本公司並得自行運用,投資人以融資現金償還方式領回證券時,本公司以 同種類、同數量證券交付即可,因此,投資人所領回的證券不是本人名下 的證券,為了確定本身權益,投資人必須親自辦理過戶。

    4. 出借人領回供標借的證券後,應如何辦理過戶?

      本公司標借或議借的融券差額證券,均以非借出人名下的證券償還,出 借人如須辦理過戶時,由本公司出具「借入證券償還證明」,並於該證券 轉讓過戶申請書上加蓋「標借股票償還」或「洽借股票償還」戳記,出借 人憑以向發行公司或其股務代理機構辦理。

    5. 為何停止過戶日前二個營業日不得辦理當日與次日融資現金償還?

      本公司於發行公司停止過戶日前一營業日製作融資股票過戶清冊送交台 灣證券集中保管公司,因此融資股票的總數必須確定不變,而台灣證券集 中保管公司則須將股票送交發行公司或其股務代理機構辦理過戶手續,因 此本公司實際上並無庫存股票可供提領。

    6. 除權、除息交易日當天賣出的融券買進證券,是否仍由環華公司代辦過 戶?

      投資人於除權、除息交易日當天賣出融資買進的證券仍享有權息,因此 本公司將提供代辦過戶的服務。

  8. 八、違反規定的處理
    1. 投資人違反規定的情形有哪些?

      投資人違反規定的情形有下列四種: 一、 融資融券到期未清償時。 二、 整戶擔保維持率低於130﹪,而沒有在規定期限內補繳差額時。 三、 提供抵繳的證券,經財政部證管會核定取銷得為融資融券交易資 格,或有其他瑕疵,而沒有在規定期限內調換時。 四、 沒有在發行公司停止過戶六個營業日前還券了結時。

    2. 投資人違反規定時,環華公司的處理方式為何?

      投資人如果違反規定,本公司即在次一營業日,委託證券商以「環華證 券金融公司處理違約專戶」處分投資人擔保品,處分手續費由投資人自行 負擔。

    3. 投資人的擔保品遭處分後,若有不足清償部分應如何處理?

      本公司處分投資人擔保品後,如有不足清償部分,投資人仍須自行補足, 或優先自其他融資融券退還款項內扣抵,利息依照融資利率計算至清償日 為止,若仍有不足時,本公司即依法處理。

    4. 融資融券違約金如何計算?

      投資人融資或融券到期未清償時,本公司除依照規定處分其擔保品外, 並自逾期日起,至清償日止,按照核定的融資利率加收10﹪的融資違約 金,或加收一次融券手續費的融券違約金。

  9. 九、融資融券利息的處理
    1. 環華公司寄發的扣繳憑單,所記載的給付總額為何?

      本公司寄發的扣繳憑單,其所記載的交付總額,為投資人全年度融券擔 保品與融券保證金的利息所得。

    2. 投資人的融券賣出價款與融券保證金利息於何時撥付?

      投資人辦理買進償還融券或現券償還融券時,本公司即將融券利息加計 於交割款項中交付投資人。

    3. 投資人的融券賣出價款與融券保證金利息所得應如何申報所得稅?

      融券利息收入應歸入投資人的利息所得。

    4. 投資人支付的融資利息是否可作為申報所得稅時的列舉項目?

      投資人的融資利息支出不得列為利息費用。


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